琼山区人民医院报销制度及资金审批流程

海口市琼山区人民医院财务费用报销制度及实施细则为规范医院各种开支费用报销及付款程序,加强医院财务管理,控制成本,切实保障医院利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定医院费用报销制度及实施细

海口市琼山区人民医院 财务费用报销制度及实施细则 ,,, 为规范医院各种开支费用报销及付款程序加强医院财务管理控制成本切实保障医院 ,, 利益根据《资金审批制度》和《》特制定医院费用报销制度及实施细则。 费用预算制度 : 第一部分关于报销的审批流程及原则 一、 报销流程 1() 、现金报销流程预算范围之内或有经审批的费用 ――————――—— 经办人本科室负责人分管领导审核主管财务领导审核院长审批审计 ―――― 科审核财务科审核出纳审核支付 2 、转账报销流程 ――——――——―― 经办人本科室负责人分管领导审核院长审批审计科审核财务科审 ―― 核出纳审核支付 二、 审批原则 1. , 费用报销需经办人的主管领导批准不得自行批准自己的报销费用。 2. ,,, 不得逾越流程不得未经直接领导审批直接提交院长审批不得未经财务人员审批直接 提交院长审批。 3. 出纳必须凭由经经办人、科室负责人、分管领导、院长均签名、审计科审核、财务科 ,,, 复核后的报销单支付相关费用一旦发现违规操作对出纳通报批评并实行扣除当月奖 500%,, 金０％－１的处理如造成经济损失由出纳及相关人员承担连带责任。 三、 报销、审批及审批的责任 :, 经办人因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据经济业务发生后应及时准确的填写报 ,, 销单据对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任并有责任及时 向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 :, 科室负责人对本科室发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核对报销 , 业务负有直接审核责任并有责任协助审计人员、财务人员的审核工作。 :,, 审计人员审核是否事前已经有项目资金审批表 审核报销的经济业务是否符合相应的规定 审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写 相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为 提出相应的处理意见。 :, 财务人员审核报销的经济业务是否符合相应的规定审核报销所提供的原始单据是否符合相 应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报 销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 :, 分管领导对所负责的分管科室的费用进行全面管理在医院授权范围内审批所管理的分管科 室的费用报销。 : 第二部分报销原则 1. “” １、事前审查事项由各科室经办人填写海口市琼山人民区医院项目资金审批表（见 ,, 附件一以下简称项目资金审批表）写明财务事项的详细开支事由和项目内容。填写 5:100000) 项目资金审批表应注意点１．项目使用资金元以上（含１０元须填写本表。 23., 、分管领导意见是指按院党政领导分工管辖范围内的科室。基建项目需做预算表 1/ 8