货币资金使用管理制度

货币资金使用管理制度司管字2008-001第一章 总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会计法》的有关规定，特制

货币资金使用管理制度 2008-001 司管字 第一章总则 第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的 安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会 计法》的有关规定，特制定本制度。 第二条：本制度涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票 及其他货币资金。 第三条：货币资金管理的责任人为公司财务部主任，财务部主任必须 严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负 全面责任，同时财务部主任应对公司总经理负责。 第四条：货币资金的使用实行总经理“一支笔”签字的原则。 第二章现金的使用和管理 第五条：公司设立现金出纳一名，负责现金日常业务的管理、核算， 出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对 财务部主任负责。 第六条：根据《内部会计控制规范》的要求，出纳人员严禁办理会计 稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登 记工作。 第七条：按照《现金管理暂行条例》极其实施细则的规定，并根据公 司生产经营管理的实际，确定现金的开支范围如下： 1.职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2.出差人员的差旅费及出差借款；