内部控制制度之内部审计

内部控制制度——内部审计第一章 总则第一条 为了加强公司内部审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》，结合本公司的实际情况，制定本

18 第页共页 编号： 2021xx 时间：年月日 页码：第页共页 18 书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 内部控制制度 —— 内部审计 第一章总则 第一条 为了加强公司内部审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中 华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》，结合本 公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司审计部对集团公司各部门、全 资和控股子公司等进行的审计。 第三条 公司依法实行内部审计制度，建立和健全内部自我约束机制，以加 强内部管理和监督，遵守国家财经法规，反对腐败，促进廉政建设，维护公司合 法权益，改善经营管理，提高经济效益。 第二章 审计范围与权限 第四条 审计部在公司总裁和董事局的领导下，依照国家法律、法规和集团 公司有关规章制度，对公司职能部门、全资子公司、控股子公司等单位的财务收 支、内部控制和经济效益进行审计监督，独立行使内部审计监督权。 第五条 审计部对公司、全资子公司、控股子公司单位的下列事项进行审计： 1、对财务预算的编制、执行情况进行审计； 2、对资金、资产的使用、保管进行检查，审查资产、负债、损益及有关财 务收支活动的真实性、合法性； 3、进行经济效益审计，评价企业经营成果、投资效益及财务状况； 4、对公司及所属企业经营情况和经济利益分配是否真实、合法、合规进行 审计；