备用金管理办法

备用金管理办法 第一章   总  则 第一条      为维护柯瑞事业机构资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据机构业务特点，制定本办法。第二条      备用金，是指公司借支给

备用金管理办法 第一章 总则 第一条 为维护柯瑞事业机构资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据机构业务 特点，制定本办法。 第二条 备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项将用于支付与公司经济业务相关的事项。 第二章 一般规定 第三条 公司备用金分为个人备用金及特支款二类。 个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指 特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出 。 特支款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的一般用于固定资产购置、器材及物资采购、 日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出的款项。（含现金、转账支票、电汇、银行汇票等付款方式） 第四条 公司会计核算设置备用金项目管理，备用金计入个人账户 第五条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应督促本 部门员工按期足额还清备用金。 第三章 处理程序 第六条 公司财务部门__备用金借支业务的时间为周一至周五；__备用金核销业务的时间同上。 第七条 借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或__占用公司资金。 第八条 借支人应按以下规定__借支备用金手续： 一、 借支人应如实、规范填写备用金申请单。 借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、 借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用，不允许一款多 用或多笔备用金交叉使用。 对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡 改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司___报告，请求查明原因，追究当事人的责任。借支 备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时 到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。 备用金借支原则上要求由借支人本人亲自__，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为__的，须由借 支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同__人的备用金，由此产生的责任由__人负责。 二、 特支款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位 全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予__，由此产生的责任由借支人负责。 三、备用金借支审批手续应完备。 由经办人提出后交其本部门负责人审核、总经理、董事长审批。 四、现金或银行出纳应根据手续齐全的备用金申请单__付款。 第九条 借支人应按时归还所借备用金。 个人备用金均要在一个月内结清，如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务结算部说明，并__ 相应的顺延手续。借支人__报销手续时，财务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销，备用金账户冲 平后的差额可支取现金。对于已冲销备用金的金额，现金出纳或银行出纳应开具相应金额的收款收据，借 支人应妥善保存，以备查询。 第十条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人__的，财务部门应在报销凭证上注 明“冲（借支人）账，金额***（大写）”字样。否则对因__人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。 第十一条 公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门__备用金清理手续。凡未__备用金清理手续的员 工，公司将不予__有关手续。 第四章 罚则