内控审计工作底稿-人力资源

1汇总表的控制目标和重点控制活动根据指引和马晶的程序，结合企业具体情况进行调整；2矩阵表的目标和控制点应与汇总表保持一致；初步判断关键控制3具体样本量底稿按照控制测试程序记录表，调整到有指导性的可操作