财务审核审批制度53989

财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。第一章 总则第一条 为明确相关人员的财务审核

财务审核审批制度 财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分 明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情 况，特制定以下制度。 第一章总则 第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常 管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄 虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。 第二条报销人员必须履行以下基本报销程序： 1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、证明人复核、部门 负责人确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批(总经理发生 的费用由财务审核后总经理之间互相审批)。 2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人(或证明人) 验收签字（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人 确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批。 第三条审核审批基本内容 1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻 合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰。 2、验收人(或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是 否有经办人签字。 3、部门确认：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有相关 人签字。 1