施工企业资金管理的现状[修改版]

第一篇：施工企业资金管理的现状施工企业资金管理的现状建筑市场竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，工程款拖欠率又居高不下，致使施工 企业 资金紧张，市场竞争力弱化，其生存和 发展 受到严重制约。就施工企业的

第一篇：施工企业资金管理的现状 施工企业资金管理的现状 建筑市场竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，工程款拖欠率又居高不下，致使施工企业资金紧张， 市场竞争力弱化，其生存和发展受到严重制约。就施工企业的资金管理现状，本文提出了加强施工企业 资金管理的对策资金管理是企业管理的重要内容，处于企业管理体系的核心位臵，直接影响企业总体 的生存和发展。一家施工企业，若工程速度快、质量好，就能赢得社会信誉；管理上去，成本降低，就 能赢得企业效益。 一、施工企业资金管理的现状分析 （一）履约保证金返还期限长施工单位中标后，一般应按照中标通知书交纳一定的履约保证金，约为 50% 中标价的，如果不能按时交纳履约保证金，则被业主视为主动放弃签订合同的权利。所以，施工单位 对此马虎不得，一定会按时足额交纳。但履约保证金的退还却有十分严格的条件限制，一般是工程交工验 收合格后才能退还。但施工企业的工期一般比较长，有的甚至是几年时间，好不容易等到工程结束可以拿 回履约保证金时，业主却迟迟不验收。在没有正式验收前，业主是不可能退还履约保证金的，加上施工合 同一般只规定验收合格后退还履约保证金，但对完工后何时、如何验收又无具体规定，这让施工企业感到 1 十分茫然。有的时候业主根本 就是故意不验收，事实上他们这笔资金还没有着落，施工单位毫无办法，只能耐心等待。 （二）财务管理方式相对滞后相当部分施工企业内部各分公司财务管理水平滞后，还是沿用过去靠上 报财务报表和口头汇报的方式来反映企业经营情况和财务状况，使得会计核算随意性大，财务报表编制 不实，财务会计信息严重失真，加上其他一系列人为因素的影响，汇总的会计报表就掩盖了分公司的实际 经营状况和突出问题。特别是不少施工企业尚未建立必要的财务信息集中传递、核算、查询和监控系统， 集团很难实时掌握下属公司的财务动态。因此，信息滞后、效率低下的问题十分突出。 （三）资金监控现状形同虚设施工企业资金流向与控制脱节。事前控制乏力，对项目部的资金管理“想 管又怕管死”，事后审计监督走走过场，缺乏可行的考核办法。项目部点多面广，分散于全国各地，采取 的体制又是项目经理负责制，如果不开展有效的监控，项目经理就会出现“将在外，军令有所不受”的局 面。虽然这种局面正在被努力改变，也有部分企业开展了资金监控工作，但采用自下而上、逐级汇总的方 式开展的资金监控缺乏实际意义，不与银行配合，资金监控的真实性也得不到保证，违规开支屡禁不止。 二、加强施工企业资金管理的对策 （一）加强施工企业内部管理与控制随着市场经济的发展，施工企业的经营风险逐渐增大，资产减 值因素也在增多。下属项目部多头开户、随意投资等现象时有 发生，这些突出问题威胁着施工企业的生存，重要根源在于内控机制失灵，施工企业有必要未雨绸缪， 加强对下属各项目的有效管理控制。要积极利用金融机构的网络平台，实施资金在线监控。实行资金 在线监控正是施工企业加强内部管理控制以避免风险、降低代理成本的关键手段。通过在线监控各项目的 资金流动情况，施工企业可以及时发现资金使用中存在的问题并加以解决，减少或避免项目在资金使用上 的风险，使各项目在资金的投向和使用上更加趋近于施工企业的整体利益。