某公司货币资金管理制度范文

某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。二、货币资金内部控制原则

某公司货币资金管理制度范文 一、总则 (一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。 (二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证 金)和有价证券。 二、货币资金内部控制原则 (一)严格遵循不相容职务分离原则 1、 出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的 登记工作。 2、 公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。出纳外出办事时，可由财 务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳 保管。出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。 3、 相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管， 财务专用章由财务经理负责保管。 (二)货币资金内部控制相关规定 1、 各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。 2、 各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置 签名确认。 3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。 4、 出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关 日记账和总账相互核对，以确定账账相符。 (三)盘点、对账与报告制度 1、 财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财 第1页共5页