能源公司内部控制制度范文

能源公司内部控制制度范文承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制

能源公司内部控制制度范文 承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行) 为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关 法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。 一、内控制度制定原则 本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的 其他企业，遵循以下原则制定： 1、业务批准与执行相分工原则； 2、业务执行与记录相分工原则； 3、各种会计责任之间相分工原则； 4、资产的保管与账实核对相分工原则； 二、内控制度具体内容 (一)资金管理使用控制制度 1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。 2、 各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经 理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总 监审核后财务部方可付款。工程款支付需提供招标手续、竣工决算书、监理报 告、合同复印件、____等相关手续，严格按合同 1约定及工程进度拨付资金。 3、 各部门(子公司)不得以垫付工资、工程款、预付款等名义对关联方进行资 金拆借，增加资金占用，严格按合同规定进行款项拨付。____要专款专用，单独 核算，严禁挪用、挤占。各子公司之间、公司与外部单位的资金往来(不包含正常 的工程款支付)，由子公司经理会议研究后，报总公司经理或董事长审批，财务部 第1页共9页