股份公司内审制度

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股份公司内部审计制度 第一章总则 第一条为了进一步规范公司内部审计工作明确内部审计机构 , 和人员的责任保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高 , 经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司内部审计工 作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家 有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，依法独立检查本 企业及其所属部门、子公司、分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报 表以及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及控股公司财务收 支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进 行监督和评价工作。其目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地 控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第三条本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算 和生产经营所进行的内部审计工作。 第四条内部审计机构在公司董事会审计委员会的领导下独立 开展审计工作，对公司董事会审计委员会负责并报告。 第二章内部审计机构和审计人员 1