仓储实物台账的管理

仓储实物台账的管理1 实物台账建立的条件不做正式收、发料单据，仅对实物进行收发存管理；正式收、发料手续的办理严重滞后于实物的收、发；其他需要建立实物台账的情况。2　实物台账规范、统一管理实物台账必须

仓储实物台账的管理 1 实物台账建立的条件 不做正式收、发料单据，仅对实物进行收发存管理；正式收、发料手续的办理严重滞后 于实物的收、发；其他需要建立实物台账的情况。 2 实物台账规范、统一管理 实物台账必须有登账依据，有收、发料单时，以收发料单为登账依据；特殊情况下无收、 发料单时，根据工作实际情况可以依据采购计划单、入库通知单、送货清单、实物交接单、 发货通知单、用户领料单等为登账依据。 非收、发料单的其他登账依据视同为收、发料单，管理方法相同，统一编号，备注毛重、 车号等必填字段，按月分类装订，按月统计《收发存汇总表（核对表）》、《仓库基本工作量 汇总表》和《余额汇总表》。如果作为登账依据的同一张原始凭证中物资明细跨多个大类时， 按跨大类的个数复印多份，分类按页顺序编号和装订。编号规则：大类号+年月+月流水号， 48 201103 122 例。 使用公司统一的物资明细账账页和账前页格式。 填写要求和记账方法与正常库存物资相同。有金额时，记录金额增减、结存情况；无金 额时，记录数量增减、结存情况。 按月稽核。由仓库设专兼职稽核岗，按月核对实物台账的记账和账实情况，确保记账规 范、账务清楚、账实相符。 3 报废物资明细账的账页 3.1 报废物资明细账的账页填写举例 1 库 架 层 主 5 位 （场） 2 （区） 3 （排） 四号 定位 库 架 层 副 位 报废物资明细账 （场） （区） （排） 川油物财资发 批文号 (2010)22 号文 _______ (______ __________________ 标准代号：单重吨）：物资编码：图号： 物资名称：天车总成 609.00 T50-16-00 计量单位：只单价：型号及规格： 说 明： 2011 年 收入 发出 结存 资料 表中 收发字号 入库 出厂 生产 原帐面单 稽 备注 质 合 说 粗线 及对象 日期 日期 厂名 价 核 月 日 数量 金额 数量 金额 数量 件数 金额 证 格 明 为红 书 证 书 笔划 48201003011 稽 1992. 1992. 的 3 20 通化厂 12180.00 1 609.00 1 609.00 1 11.02 11.02 报废 核 线。 稽 2011 1992. 1992. 上年结转 通化厂 12180.00 1 609.00 1 1 1 11.02 11.02 年 核 报 稽 48201107023 1992. 1992. 7 28 0 通化厂 12180.00 1 609.00 0 0.00 大发物资 11.02 11.02 核 回收公司 过次页 2.4.7.2 报废物资明细账的账页填写说明 已批毁损报废、削价物资单独建账管理时使用。 批文号：报废物资的批准文号。 单价：报废物资的残值单价。没有残值的物资，可不填。