镇政府财务管理制度

樟斗镇政府财务管理制度第一部分：总则      一、为规范樟斗镇财务行为，加大财务管理，严格财经纪律，根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合樟斗镇实际情况，制定本制度。    二、本制度遵循原

樟斗镇政府财务管理制度 第一部分：总则 一、为规范樟斗镇财务行为，加大财务管理，严格财经纪律，根据国家有关 法律、法规和财务规章制度，结合樟斗镇实际情况，制定本制度。 二、本制度遵循原则：厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼 顾一般，注重资金使用效益。 三、本制度包括管理机构、经费审批及支出管理制度、基本业务管理制度、 会计工作内部控制制度四部分。 四、本制度与国家财经法规和财务制度不一致的，按国家有关规定执行。 五、本制度由财政所负责解释和修订。 六、本制度自2011年7月1日起执行。 七、本制度适用范围为镇政府机关、镇属各站所及各村民委员会。 第二部分：管理机构 一、财政所作为镇政府的财务管理部门，负责全镇的财务管理工作，如实反 映财务状况。严格依法办事，对于不合法的会计事项，应及时予以纠正，做到严 格把关，有效地发挥财务监督作用。 二、提供真实可靠的会计信息，努力做到“诚信为本，操守为重，遵循制度， 不做假账”。 三、自觉接受财政、审计机关的检查监督，按规定提供有关资料；定期、及 时、准确向单位负责人和上级有关部门报送会计报表和财务分析资料。 第三部分：经费审批及支出管理制度 一、审批制度 镇政府各类财务资金支出，严格实行集体领导下的镇长“一支笔”审批制度。 二、经费报销规定 1·经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证，支出凭证必须有经办人、分 管领导、镇长签字。 2·报销单据要求：外来票据必须是财政税务部门统一印制的正式发票或收据； 发票或票据要有单位名称，摘要内容应清楚明了，票面金额大、小写必须相符， 票据必须有收款人签章、填制单位盖章；报销单据不得涂改和挖补，凡有此类情 况一律不予受理。 3·现金使用必须严格执行现金管理制度。2000元以上开支原则上需使用转 账支票，如特殊情况需要现金支付，要说明原因，并经镇长批准方可报销。 4·单据报销填制凭证时，必须填制统一的报销单或使用黑色钢笔或碳素笔填 写，不得用圆珠笔填制报销凭证。 5·经费报销流程 单据粘贴并填制支出报销单→经手人、证明人签字→分管领导审核签字→镇长 审批→出纳人员付款→会计人员审核记账。 1