县烟草专卖局(营销部)全面审计工作实施方案

县烟草专卖局（营销部）全面审计工作实施方案为进一步加强生产经营管理，规范财经秩序，保持砀山烟草持续健康发展，根据省局和市局（公司）的要求，结合实际情况，制定全面审计工作实施方案如下：一、审计目的本次全

县烟草专卖局（营销部）全面审计工作实施方案 为进一步加强生产经营管理，规范财经秩序，保持砀山烟草持 续健康发展，根据省局和市局（公司）的要求，结合实际情况，制 定全面审计工作实施方案如下： 一、审计目的 本次全面审计是以企业财务收支的真实、合法、效益为基础， 发现和解决砀山烟草生产经营和财务管理中的不规范问题，从法规、 政策和制度上提出有针对性的建议并整改落实，强化内部控制制度 全面性和有效性，进一步巩固近年来整顿规范和加强内部管理监督 “” 工作的成果，提高严格规范水平，为全面落实卷烟上水平目标任 务奠定更加坚实基础。 二、审计范围 —6 砀山烟草各部门今年今年月份，生产经营和财务管理中 存在的问题，重大事项可追溯到以前年度。 三、审计的重点内容 （一）工程投资方面： 1 、工程投资项目审批制度的执行情况。重点检查未按要求报 上级局批准擅自实施的项目，擅自超投资规模、超建设标准、变更 投资项目内容的项目，化整为零、规避审批的项目。 2 、招投标法律法规的执行情况。重点检查未按招投标法律法 规和国家规定擅自进行项目勘察、设计、施工、监理及设备材料采 购的项目。