校园创收项目全程跟踪审计

16 第页共页 校园创收项目全程跟踪审计 网络全程跟踪审计创收项目的设计 项目立项项目立项必须经过网络审核最终确定项目是否立项,该 过程的结果在整个项目中起到关键作用,审核通过项目立项后才能进 行下一步工作,它起到启后的作用.在立项阶段对项目立项按照工作 流进行,首先普通审核,再进行高级审核,然后审计监管部门审核,最 后进入超级审核.普通审核由普通审核用户审核,用户一般为欲实行 创收项目部门的主要负责人,该审核用户对自己部门创收项目是否可 以立项初步审核,并上报创收立项相关资料的最初审核人,审核完毕, 网络签字,并递入上一级审核.审核完毕后将自己已经审核完毕的待 审核资料(项目可行性分析报告和项目立项表)传递给下一级用户进 行审核,高级审核对普通审核用户传递的资料审核,由高级审核用户 完成,高级审核用户由系统专家库中自动抽取产生的两个用户,对普 通审核用户审核的资料同时平行审核,将审核意见传递给审计监管部 门负责人,如果两个高级审核用户审核都通过,本次审核通过,若两个 高级审核用户审核意见不一致,本次审核不予通过,下次重新审核.审 计监管部门审核对高级审核用户的审核意见整合,如果两个高级审核 用户的意见均为同意,则审计整合意见为同意,如果有一个高级审核 用户的意见为不同意则审计整合意见为不同意立项,将整合的审核意