中学校财务管理制度

中学校财务管理制度 为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《

中学校财务管理制度 为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良 传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支 行为。 一、预算制度 1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开 学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校 长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不 予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 （1）开支50元以下，由后勤主任审批； （2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批； （3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批； （4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决 定； （5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。 2、审批程序 （1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人 签字，最后由校长签字报销； （2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财 务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。 （3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不 能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校 长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视 其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当 面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一 次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经 办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或 通知。