全面预算实施管理办法

1总则1.1全面预算是对既定目标在未来经济活动过程所作的规划、预计和测算并对目标实施全过程管理的一种综合管理工具。它有明确责任、协调部门工作、控制日常经济活动和考评工作业绩的作用。为了建立健全以全面预

国投海南水泥有限公司财务管理制度 文件号 HD/CWGL07-2003 版本号 A/0 全面预算实施管理办法 页码 １/ 13 1总则 1.1全面预算是对既定目标在未来经济活动过程所作的规划、预计和测算并对目标实施 全过程管理的一种综合管理工具。它有明确责任、协调部门工作、控制日常经济活动和 考评工作业绩的作用。 为了建立健全以全面预算为中心的财务管理系统，有效地发挥全面预算的作用，强 化目标成本和目标资金管理，以保障经营目标如期地完成，特制定全面预算实施管理办 法。 1.2全面预算的全过程管理包括：全面预算编审办法、责任预算制定落实办法、预算执 行控制办法、预算考核与业绩评定办法。 2 全面预算编审办法 2.1全面预算编制用表设计 2.1.1年度分季的基本格式，分五部分经济业务内容设计 第一部分：产品销售业务收入预算 第二部分：产品生产费用支出预算 第三部分：经营期间费用支出预算 第四部分：专项费用支出预算 第五部分：财务活动状况及其成果预算 2.1.2 部分表格表式编号及主要内容，如下表： 序号 表式编号 主要内容 主从关系 第一部分：产品销售业务收入预算 1 HD/R-CWGL07-01 年度产品销售货款收入 主表 2 HD/R-CWGL07-02 年度应收货款回收及期末结余 附表1 第二部分：产品生产费用支出预算 3 HD/R-CWGL07-03 汇总公司生产费用支出总表 主表 4 HD/R-CWGL07-04 年度生产经营用原材料采购、耗用和存量平衡 附表1 5 HD/R-CWGL07-05 原燃材料和动力耗用技术经济定额和标准 附1表附表