公司财务管理制度

公司财务管理制度第一章 总 则 一、为规范公司会计行为，依据《中国人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本公司会计管理实际情况，特制定本制度。 二、公司以每年1月1日起至12月31日

公司财务管理制度 第一章 总则 一、为规范公司会计行为，依据《中国人民共和国会计法》及相关法律法规， 结合本公司会计管理实际情况，特制定本制度。 二、公司以每年1月1日起至12月31日止为会计年度。会计核算基础采用 权责发生制，并遵循《企业会计制度》规定的其他会计核算的一般原则。 三、会计人员执行其职务时，须使用实名，会计业务发生错误时，应于发现 错误时及时改正。 第二章 凭证的填制及审核 一、原始凭证的管理 1、 原始凭证应先详细审核，审核无效或不合法的原始凭证不得编制记帐凭 证和作为登帐的依据。 2、 费用发票要有经办人、证明人、审批人签字。 3、 业务人员差旅费要写明出差地点、办事内容、往返日期并根据业务员出 差台账记录，由财务处审核并经总裁审批。 4、驾驶员按费用内容（汽油、过路费、修理费等）分别粘贴，并根据出车 台账由财务审核后，经总裁审批。 5、 原材料、五金配件必须要有材料入库单和供应单位送货通知单，发票上 要有经办人、部门负责人、分管副总、采购供应部复核人、审计部签字并经总裁 审批。 6、 设备采购、基建工程及其它项目发票要附合同，由经办人、分管副总、 项目复核人、审计部签字后经总裁审批。 二、原始凭证的审核内容： 1、对所有付款事项都应取得收款人出具的符合法律法规规定的凭据，包括 须填写规范，盖有收款人的印章、税务或财政部门印章以及支付款项的事由； 2、购进的物料及其他消耗品的原始凭证，应附入库单； 3、购进固定资产的原始凭证，应附合同及验收入库单； 4、员工出差费按差旅费报销规定支付，并填附有关单据的报销单报销；