全面预算软件产品选型技术评估

全面预算软件产品选型技术评估全面预算管理是企业实现现代化管理的一大法宝。全面预算管理在企业管理所起到的作用，不单单是在财务预算方面，而且强调全员、全业务、全过程的预算编制、执行控制及分析。目前我国很多

全面预算软件产品选型技术评估 全面预算管理是企业实现现代化管理的一大法宝。全面预算管理在企业管理所起到的作用， 不单单是在财务预算方面，而且强调全员、全业务、全过程的预算编制、执行控制及分析。 目前我国很多大中型企业以及部分具有预算管理意识的企业，已经开始通过使用全面预算管 理软件来提升管理效率，降低运营成本。 企业部署全面预算管理软件的热潮，推动着预算管理软件市场的快速发展。目前国内市场上 的预算管理软件市场主要有两类：一类是主流的基于多维数据仓库搭建的全面预算软件，该 类软件主要以Hyperion，Cognos、智达方通等全面预算管理软件为代表；另一类是基于 OA、ERP的预算管理软件，这类预算软件主要是核算系统的延展。二者主要在软件的技术 架构上有着本质的区别。企业要上全面预算管理软件，一个重要的前提是对软件的技术架构 有基本的了解，因此本文重点从全面预算软件的技术路线进行阐述，希望能帮处于迷茫中的 企业理清一些头绪。 全面预算管理软件的定位 目前国内外软件厂商对全面预算管理软件的定位差别很大。国外厂商首先是把全面预算管理 软件定位为财务分析应用，是给FP&A服务的，因此软件的数据分析功能是核心。基于数据 分析强大的多维数据仓库搭建Planning应用就很合乎逻辑。这也是为什么通常国外优质的 全面预算软件厂商都是数据仓库厂商的原因。比如Hyperion的Essbase，Cognos的TM1。 而大多数国内的全面预算软件厂商由于对核算业务比较熟悉，所以把全面预算管理软件定位 为业务应用。但这种基于交易型系统技术搭建全面预算软件，功能实现只能停留在 “填表 单，走流程”这个层面。目前国内软件厂商也意识到Hyperion等财务分析系统中多维分析 功能的重要性，有些已开始在自己的全面预算系统里引入 “维度”概念，但由于系统的底 层不是基于多维数据仓库搭建，所以无法把所有业务数据属性抽象成维度，也就无法建立起 各部门业务数据的关联性。最典型的特征就是需要设置大量的表间勾稽关系、汇总关系及取 数公式。而这些在基于多维数据仓库的全面预算系统中都不需要设置。 这也促使了国内部分全面预算管理软件提供商对多维数据仓库平台技术的重视，如智达方通 的Intcube Planning就是在其自主研发的多维数据仓库平台上进行研发设计的。 除了使用预算管理软件外，很多企业目前用Excel编报预算而且用的很满意。从预算编报角 度来看确实可以解决问题，但从财务分析角度，Excel并不能建立Single Version of the Truth和各部门业务数据的关联性。大家可以看看手上的Excel预算表单，一共有多少个版 本，有多少次发错了版本，Excel表间的计算性能多么差。回到对全面预算系统的定位，可 以确定，全面预算是财务分析业务，而不仅仅是预算和业务计划的编报业务。 全局思维：全面预算管理软件的设计理念 全面预算管理是通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业 绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、 战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。全面预算管理作为管理会计的 一部分，属于典型的财务分析业务。国外对应的业务是Planning，也称为企业计划。包含了