财务管理制度大全内部会计控制制度

财务管理制度大全-内部会计控制制度一、目的为促进我公司内部会计控制建设、加强内部会计监督、规范会计行为、保证会计资料真实完整、堵塞财务管理漏洞、消除管理隐患、有效防范并及时发现纠正各种错误和舞弊行为、

财务管理制度大全-内部会计控制制度 一、目的 为促进我公司内部会计控制建设、加强内部会计监督、规范会计行为、保证会 计资料真实完整、堵塞财务管理漏洞、消除管理隐患、有效防范并及时发现纠 正各种错误和舞弊行为、依法保护公司资产的安全完整，制定以下内部控制制 度：货币资金内控制度，费用报销内控制度。 二、货币资金内部控制制度 1.实行钱账分管制度，出纳人员不得负责总账的记 录，不得兼任凭证稽核、会计档案的保管和收入、支 出、费用、债权债务等会计账目的登记。 2.现金收入和支出必须以经过审核签字的现金收付款凭证为依据，并由出纳及 时逐笔、序时登记现金日记账，做到收支清楚、日清月结、手续完备、账实相 符。3.库存现金除日常周转需用外，应严格遵守开户银行核定的库存限额，多 余部分及时缴存银行。4.严格执行国家规定的现金开支范围，不坐支现金，不 得以白条抵库。现金必须存放在保险柜内，并定期或临时进行现金盘点。5.银 行存款收付业务必须定期与银行对账单核对，由会计编制银行存款余额调节 表，出纳复核，主管财务经理负责审核。6.收据必须按编号顺序使用，不得套 开和出借。7.支付金额大于2000元一般应采用银行结算，无特殊情况不得签 发空白支票。8.收到现金、银行支票和银行汇票等银行票据，出纳应及时缴存 银行，从银行取得的现金交款单、银行进账单及向客户开据的收据和发票记账 联及时转主管会计，根据业务性质编制收款凭证，出纳员据此登记现金、银行 日记账。9.通过银行结算的付款业务，必须按照审批权限经相关签字权人审批 后方可办理结算手续。10.一切收付款原始凭证必须齐全，付款业务完成后记 账凭证要加盖付讫印章。11.所有与现金和银行存款收支业务有关的人员在业 务处理过程中都必须在相关文件上审核、签字，以备追溯责任。