2022年职业考证-金融-基金从业资格考试历年真题精选专练③（带答案）试卷号；46

2022年职业考证-金融-基金从业资格考试历年真题精选专练③（带答案）一.综合题(共15题)1.单选题股权投资基金A针对目标公司B的投资流程已进入投资交割环节，以下表述错误的是（）。问题1选项

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她 2022年职业考证-金融-基金从业资格考试历年真题精选专练③（带答 B.Ⅰ、Ⅱ 案） C.Ⅰ、Ⅲ 一.综合题(共15题) D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 1. 单选题 股权投资基金A针对目标公司B的投资流程已进入投资交割环节，以下表述错误的是（）。 【答案】C 【解析】《证券投资基金法》规定，开放式基金的登记业务可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监 会认定的其他机构办理，认定的机构一般就是中登公司。所以选择C选项。 问题1选项 基金托管人主要是负责基金财产的保管；基金代销机构是接受基金管理人委托销售基金的机构。 A.B公司和A基金在投资协议上约定将投资款转入B公司股东C的账户而不是B公司的账户 B.A基金没有办理托管，在其内部决策批准后按照投资协议的要求将投资款直接转入B公司的账户 3. C.投资交割作为股权投资基金流程中的一环，需待A基金与B公司的投资协议正式生效后进行 单选题 股东持有该公司100%股权，持股数量为10000股；股权投资基金B于2019年6月30日投资了A公司， D.B公司收到A基金转入的投资款后出具了加盖公司公章的收据和认可股权变更的说明，这标志了投资交 每股价格为10元，获得新发行股份1000股，投资时B基金与A公司及创始股东签订了反摊薄条款。A公 割的完成 司拟于近期开展后轮融资，针对后轮投资者，每股价格拟定为8元，新发行股份为1000股。A公司创始股 东需要向B基金进行补偿，则以下表述错误的是（）。 【答案】D 【解析】投资协议正式生效后，进入投资交割程序（C正确）。股权投资基金管理人按投资协议约定的金额 问题1选项 和时间把投资款项划转至被投资企业或其股东的账户（A、B正确），如果股权投资基金办理了托管，划款 操作需经托管人核准并办理。被投资企业依据投资协议以及相关法律法规的要求进行股权的工商变更登记， A.若B基金签署的是完全棘轮条款，应补偿股份数量为250股 并按投资协议约定变更公司章程（D错误）。 B.若B基金签署的是完全棘轮条款，应补偿股份价格为8元/股 C.若B基金签署的是加权平均条款，应补偿股份数量为17股 2. D.若B基金签署的是加权平均条款，经反稀释调整后，B基金对A公司的每股投资成本降低为9.83元 单选题 可开展公募开放式基金注册登记业务的机构包括（）。 Ⅰ.基金管理人 【答案】B Ⅱ.基金托管人 【解析】A项正确、B项错误。增加的股份应该是由创始股东无偿或象征性的价格向前轮投资者转让，而 Ⅲ.中国证券登记结算有限责任公司 不是8元/股。完全棘轮条款：适用完全棘轮条款时，前轮投资者过去投入的资金所换取的股权全部按新的 Ⅳ.基金代销机构 最低价格重新计算，增加的部分由创始股东无偿或以象征性的价格向前轮投资者转让。企业家需向前轮投 资者补偿的股票数量为10×1000/8-1000=250股。 C、D项正确。加权平均条款：经反稀释调整后，前轮投资者应适用的每股价格为A=B×（C+D）/（C+E） =10×（11000+800）/(11000+1000)=9.83元。B=10；C=10000+1000=11000；D=1000×8/10=800； 问题1选项 E=1000。其中，A为前轮投资者经过反稀释补偿调整后的每股新价格；B为前轮投资者在前轮融资时支付 的每股价格；C为新发行前公司的总股数；D为如果没有降价融资，后轮投资者在后轮投入的全部投资价 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 款原本能够购买的股权数量；E为当前发生降价融资，后轮投资者在后轮投入的全部投资价款实际购买的