财务预决算管理制度(参考件)

第一篇 预算管理制度总则 释义全面预算管理即对公司的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度内的情况进行全面预期，制定经营目标体系，并按预期目标模拟年度经营财务数据，设立经营行为的努力和控制标准

第一篇 预算管理制度 第一章  总则 第一条  释义 全面预算管理即对公司的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度 内的情况进行全面预期，制定经营目标体系，并按预期目标模拟年度经营财务数 据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析考核、反馈评 价的管理制度。 第二条  目的 1.  推进战略目标管理 2.  为绩效管理提供制度基础 3.  促进资源利用效率的提高 4.  强化事中控制与成本监控 第三条  范围 全面预算的范围，包括公司所有收支项目。 第二章  财务预算的管理体制和组织体系 第一条  公司对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。 统一计划是指公司的年度预算目标实行集中统一的管理原则。 分级管理是指各项财务预算指标由公司统一向公司各部门分解、下达；业经 下达的财务预算指标由公司各部门负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。 公司各部门要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切 / 实保证各项预算指标的完成。公司通过季度年终业绩考核会，检查财务预算指标 的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的公司各部门，由公司根据有关 规定对该部门、事业部及其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度财务预算指标 的公司各部门，根据不同情节，对该单位及其主要负责人给予相应的处罚，追究