2021年资金管理实施标准细则

资金管理实施细则总 则为规范酒店集团资金营运管理，立即了解和反馈酒店集团资金营运计划和实际营运情况，明确各类付款审批权限、程序和各级审批职责，立即满足各类资金需求，加速资金流转，特制订本管理实施

第一章 资金管理实施细则 总则 第一条 为规范酒店集团资金营运管理，立即了解和反馈酒店集团资金营运计划和实际营 运情况，明确各类付款审批权限、程序和各级审批职责，立即满足各类资金需求，加速资金 流转，特制订本管理实施细则。 第二条 本细则适适用于酒店集团及下属各酒店项目从资金计划到资金支付及反馈全部 过程管理要求。 第一节 资金计划管理 第三条 集团依据经营管理实际需要，对资金需求实施计划管理。资金计划包含年度资金 计划和月度资金计划。 年度资金计划 第四条 年度资金计划是依据各酒店项目整年费用预算和经营计划编制资金需求概算，是 资金营运管理目标计划；由酒店集团对酒店整年度资金计划完成情况进行考评。 第五条 年度资金计划编制主体是各酒店财务部。依据下十二个月经营任务及市场估计， 结合营销部、工程部及行政人事部资金需求计划和费用预算作出。酒店集团依据酒店整年度 资金计划汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团管理目标中下发，作为酒店集团资 金营运目标和规模。 月度资金计划 第六条 月度资金计划是酒店依据每个月实际完成经营任务和工作内容编制资金需求。是 指导每个月资金调拨和支付操作性计划，由酒店集团对酒店实施监控。 第七条 月度资金计划编制主体为酒店财务部，由财务部每个月25日向酒店集团财务管 理部上报酒店责任人审批下月资金需求计划申请表。酒店集团财务管理部将各酒店和本部资 金计划进行分类汇总后制订月资金计划，并对上月资金计划实际实施情况进行对比检验并说 明原因，经酒店集团总经理审核后于每个月29日前上报集团。 第八条 月度资金计划实施要求。月度资金计划由集团财务副总裁签发。在计划内20万 元以下协议付款，其最终审批权限为酒店集团第一责任人；计划内20万元以上或计划外付 款须经集团财务副总裁审批后方可支付。