公司备用金管理制度样本

备用金管理范围适适用于企业内部多种包含备用金业务管理控制目标确保全部备用金付款全部在预算内，确保资金使用计划性，提升资金使用效率确保全部备用金全部在个人限额内，并立即清账，以正确统计费用，控制坏帐风险

备用金管理 1 范围 适适用于企业内部多种包含备用金业务管理 2 控制目标 12.1 确保全部备用金付款全部在预算内，确保资金使用计划性，提 升资金使用效率 12.2 确保全部备用金全部在个人限额内，并立即清账，以正确统计 费用，控制坏帐风险 12.3 确保全部备用金全部得到正确和完整统计 3 关键控制点 13.1 各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必需、合理、金 额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款 13.2 费用会计审核备用金申请单借款用途是否明确、合理，金额是 否需要；是否经过相关程序审批，各程序审批是否在要求审批 权限内；是否在资金计划内，是否在部门预算内。不在资金计 划和预算内借款单给予退回 13.3 费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是 否在个人备用金限额内