财务比率分析公式

短期偿债能力比率营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产流动比率=流动资产/流动负债=1/（1-营运资本/流动资产）速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债

短期偿债能力比率 营运资本 =-=- 流动资产流动负债长期资本长期资产 流动比率 =/=1/1-/ 流动资产流动负债（营运资本流动资产） 速动比率 =/ 速动资产流动负债 现金比率 =+/ （货币资金交易性金融资产）流动负债 现金流量比率 =/ 经营活动现金流量净额流动负债 长期偿债能力比率 总债务存债比率 总债务流量比率 资产负债率 =/*100% 总负债总资产 利息保障倍数 =/ 息税前利润利息费用 =++ （净利润利息费用 / 所得税费用）利息费用 产权比率 =/ 总负债股东权益 现金流量利息保障 = 经营活动现金流量净 倍数 / 额利息费用 权益乘数 =/ 总资产股东权益 长期资本负债率 =[/ 非流动负债（非流 现金流量债务比 = （经营活动现金流量 + 动负债股东权 /*100% 净额债务总额） ]*100% 益） 营运能力比率 应收账款周转率 应收账款周转次数 =/ 销售收入应收账款 应收账款周转天数 =365/ 应收账款周转次数 应收账款与收入比 =/ 应收账款销售收入 存货周转率 存货周转次数 =/ 销售收入存货 存货周转天数 =365/ 存货周转次数 存货与收入比 =/ 存货销售收入 流动资产周转率 流动资产周转次数 =/ 销售收入流动资产 流动资产周转天数 =365/ 流动资产周转次数 流动资产与收入比 =/ 流动资产销售收入 营运资本周转率 营运资本周转次数 =/ 销售收入营运资本 营运资本周转天数 =365/ 营运资本周转次数 营运资本与收入比 =/ 营运资本销售收入 非流动资产周转率 非流动资产周转次数 =/ 销售收入非流动资产 非流动资产周转天数 =365/ 非流动资产周转次数 非流动资产与收入比 =/ 非流动资产销售收入 总资产周转率 总资产周转次数 =/ 销售收入总资产 总资产周转天数 =365/ 总资产周转次数 总资产与收入比 =/ 总资产销售收入 盈利能力比率