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财务审计制度一、审计程序1、项目审计项目审计指针对公司各开发项目为单独整体进行系统审计。2、年度效益审计年度效益审计是针对各公司年度经营情况进行审计,核实经济业务发生的 真实有效性,确保公司经营活动不

财务审计制度 一、审计程序 、项目审计 1 项目审计指针对公司各开发项目为单独整体进行系统审计。 、年度效益审计 2 年度效益审计是针对各公司年度经营情况进行审计,核实经济业务发生的真实 有效性,确保公司经营活动不发生违法和损害公司利益的行为。 、项目或分公司负责人审计 3 项目或分公司负责人审计指针对各项目或分公司负责人整个任职期间经济责 任履彳亍情况进行审查、鉴证和评价。 二、审计档案管理 所有审计档案由审计部门统一管理，原则上除总经理之外一律不得外借或查阅。 如有特殊情况财务部门必须借阅的，须经总经理批准，限期归还。其他部门无权借 阅。借阅期间不得复印。审计人员必须对审计数据和审计结论的真实性负责。