担保有限公司内部审计制度

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山东ⅩⅩ担保有限公司内部审计制度 第一章总则 第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审 计的法律法规和公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本 制度。 第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室相关责任 人员。 第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部 控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监 督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益 等行为。 第二章内部审计机构和人员 第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经 济活动进行系统的内部审计监督。 第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任1 名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责， 向审计委员会报告工作。 第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会 计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。 第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计 部门（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、 破坏或者打击报复。 第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守， 客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊， 玩忽职守。