企业合同风险24条清单

企业合同风险24条清单研究型审计+风险导向的内部审计的正确打开方式，从识别业 务重大风险开始。合同风险清单序号风险名称风险描述1资信调查 风险资信调查风险。忽视对合同相对人的主体资 格审查，合同相对人

企业合同风险条清单 24 研究型审计+风险导向的内部审计的正确打开方式，从识别业务重大风险 开始。 合同风险清单 风险名称 风险描述 序号 资信调查风险。忽视对合同相对人的主体资格审 查，合同相对人不具有相应民事权利能力和民事 行为能力，或不具备特定资质，或与无权代理人、 无处分权人签订合同，导致合同无效;在合同签 资信调查风 订前错误判断合同相对人的经营状况、资格、信 1 险 誉，或在合同履行过程中没有持续关注对方的资 信变化，对被对方的履约能力给出不当评价，导 致合同相对人不能按约履行合同义务。 采购合同执行风险：未按照合同或委托，对执行 过程（质量、进度、物流等）缺少跟踪控制措施 采购合同执 或控制不力，未对采购业务办理保险或未及时索 2 行风险 赔或理赔等，导致采购物资损失或无法保证供应。 并购合同履 并购合同履行风险：未恰当履行并购交易合同或 3 协议，导致诉讼纠纷或公司利益受损。 行风险 销售合同风险:销售合同中，销售价格、收款期限 销售合同风 条款等违背公司销售政策，损害公司 4 险 利益。 合同与招投标文件不一致风险：招标人签订背离 合同与招投 招标文件实质性内容的合同，中标单位转让或肢 标文件不一 5 解后转让招标项目导致开标无效， 致风