经营计划与资金管理制度616159

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经营计划与资金管理制度 资金预算制度 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各 单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效 益，特制定本办法。 第二条 资金范围 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表 计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属 于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四 日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配 合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1. 2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。 第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3)。 第六条 退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。 (二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 1