精品文档-00管理制度24 费用报销制度实施细则

费用报销制度实施细则(试行)第一部分 总则　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务运作行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的

() 费用报销制度实施细则试行 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务运作行为，倡导一切以业务为重的指导 思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务费用申请及报销分为日 常办公用品、固定资产购置、广告宣传、业务招待、工薪福利等相关费用支出。以下分别说 明各项费用相关的借款流程及支出具体的报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 （一）对日常办公用品、业务招待费、宣传品首付订金及固定资产购置预付款等借款， 除固定资产购置预付款外，原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报帐。 5000 （二）各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。 （三）借款销账规定：借款销帐时应以《借支单》为依据，据实报销，超出申请范围使 用的，须经各级领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 第五条借款流程 （一）借款人按规定填写《借支单》，注明借支事由、借款金额（大小写须完全一致， 不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：借支人→部门经理→部门分管副总经理签批→总经理审批。 财务付款：借款凭终审后的借支单到财务部办理领款手续。 （三） 第三部分各类费用报销制度及流程 第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定 为了合理控制费用支出，此类费用由各部门每月底按需做出次月办公费用计划，填写《采 购申请单》，统一交综合管理部专岗。由专岗人员填报《请购单》，完成审批流程后，在额 度内购置，超出部分不予报销。