公司内部审计制度模版（二篇）

公司内部审计制度模版一、目的和范围本公司内部审计制度的目的是确保公司的财务、运营和管理活动符合法律法规、内部规章制度和业务要求，同时提供独立、客观和公正的审计意见和建议。本制度适用于公司的各项业务活动

公司内部审计制度模版 一、目的和范围 本公司内部审计制度的目的是确保公司的财务、运营和管理活动 符合法律法规、内部规章制度和业务要求，同时提供独立、客观和公 正的审计意见和建议。本制度适用于公司的各项业务活动和部门，包 括但不限于财务会计、风险管理、内控制度等。 二、责任与权力 1. 内部审计部门负责执行审计工作，并报告到公司董事会。 2. 各部门根据内部审计部门的要求，提供所需文件、记录和数 据，并配合审计工作的进行。 3. 内部审计部门有权对公司所有的财务账册、文件和报表进行审 计，并向管理层提出审计意见和建议。 三、审计计划与程序 1. 内部审计部门应编制年度审计计划，并根据计划进行审计工 作。 2. 审计程序包括但不限于审查文件、记录和报表、与相关人员面 谈、观察业务流程和操作、比对数据和信息等。 3. 审计过程中，内部审计部门应保持独立、客观和公正的立场， 不受任何阻碍和压力的影响。 四、审计结果与报告 1. 内部审计部门应将审计结果记录在审计报告中，并向董事会和 管理层提出审计报告。 2. 审计报告应包括但不限于审计发现、问题描述、产生原因、风 第1 页共 10 页