营运资金管理原则,营运资金的含义和特点,存货管理之经济订货模型,信用政策决策方法

营运资金管理原则营运资金管理原则营运资金的管理原则：保证合理的资金需求量——营运资金管理的旨要任务：不能过多也不能过少提高资金的使用效率一一加速资金的周转是主耍手段降低资金的使用成木——是提高资金使用

营运资金管理原则 营运资金管理原则 营运资金的管理原则： 1. 保证合理的资金需求量——营运资金管理的旨要任务：不能过多也不能过少 2. 提高资金的使用效率一一加速资金的周转是主耍手段 3. 降低资金的使用成木——是提高资金使用效率的延伸：要“开源节流” (1) 拓展渠道，筹措低成本的资金； (2) 盘活资金，粘打细算使川资金。 4. 保持足够的短期偿债能力——是保证合理的资金需求量的延仲：要合理安排使流动资产和流 动负债保持合理的比率。 营运资金的含义和特点 一、营运资金的含义 通俗讲：营运资金可以理解为就是流动资金，是日常经营活动中所需的流动资金，或供产销领 域所需的资金。 定义讲：营运资金二流动资产一流动负债 对营运资金的理解： L 来源有两类一一一类是流动负债，一类是长期资木(即长期资本满足长期资产的需求后的余 额部分)。当流动资产大于流动负债时，二者的差就是山长期资本來解决的。也就是 营运资金=长期资本一长期资产 2. 营运资金和风险、收益的关系——反比关系 3. 营运资金和短期偿债能力的关系——正比关系 二、营运资金的特点 其木少是短期资金，具有流动性强的特点。虽然其来源有部分来白长期资木，但并不意味着营 运资金是长期资金。主要表现为： 1. 来源一_多样性 2. 周转时间——短期性 3. 实物形态——变动性和易变现性 4. 数量——波动性