电厂财务控制管理制度

电厂财务控制管理制度　　一.资产控制原则　　1.资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责管理。　　2.资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。　　3.有形资产应加防护，以免私自或不当使用。　

电厂财务控制管理制度 一.资产控制原则 1.资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责管理。 2.资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。 3.有形资产应加防护，以免私自或不当使用。 4.应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。 5.各项支出的核决与支付，应分责办理。 6.应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。 7.已签章的付款支票，不得由该支票签章人或核决人领取或寄 交。 8.有关现金、存货或其他流动资产收支的单据，应事先印妥连续 编号。 9.负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有 充分保证。 10.各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复 请款。存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由两 人以上共同保管。 11.上项人员编制许可，下列职责应予分立。出纳与账务员，财 务主管与会计主管，采购与验收，销售与仓储，薪金计算与支付，收 款与账务，装运与仓储，定货与仓储。 a)信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理