合同管理控制

合同管理内部控制一、合同管理风险点（内部控制点）（一）合同订立的风险点1．高级风险点：违反国家法律、法规、规章而签订合同的；未经学校法定代表人签署或法定代表人授权，擅自以学校或所属单位（部门）的名义对

合同管理内部控制 一、合同管理风险点（内部控制点） （一）合同订立的风险点 1．高级风险点：违反国家法律、法规、规章而签订合同的；未经 学校法定代表人签署或法定代表人授权，擅自以学校或所属单位（部 门）的名义对外签订合同的；任何单位或个人对外违规签订担保、投 资和借贷合同的。 2．中级风险点：违反合同订立的范围的条件随意签订合同或应签 订书面合同而不签订的；代理人超越授权范围而越权签订合同的。 （二）合同审核（批）的风险点 1．中级风险点：未按规定审查会签即对外签订合同的；影响重大、 涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，未组织专家论证或审查的； 合同审查会签单位（部门）不按授权和审批权限审核（批）合同的。 （三）合同履行的风险点 1．中级风险点：合同当事人在合同履行中遇到履约困难或违约等 情况不及时向学校有关部门汇报，给学校造成损失的；合同当事人未 全面履行合同约定的义务，擅自变更或解除合同的。 （四）合同的变更、解除和终止的风险点 1．中级风险点：合同履行过程中，签订补充合同，或变更、解除 合同等未按照有关规定进行审查的。 2．低级风险点：因对方或单位自身原因导致无法按时履行合同， 导致合同终止而不及时采取应对措施。