5企业内部舞弊预防管理制度

企业内部舞弊预防管理制度 为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理，企业不仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育，健全各种资金、财务、票据、合同管理制度；而且，还应建立起有针对

企业内部舞弊预防管理制度 为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理，企业不 仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育，健 全各种资金、财务、票据、合同管理制度；而且，还应建立起有 针对性的舞弊预防管理制度。 第1条目的 为了有效地预防公司舞弊行为的发生，明确相关责任，降低 审计风险，根据国家相关法规及公司相关文件，特制定本制度。 第2条一般原则 1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、 健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公 司、各级部门负责人的主要职责之一。 2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切关注公 司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防舞弊行为的 产生。 第3条名词解释 1.损害公司利益的舞弊。是指公司内外人员为谋取自身利益， 采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行 为。 2.舞弊的预防。是指采取适当行动防止舞弊的发生，或在舞 弊行为发生时将其危害控制在最低限度。 第1页共3页