销售与收款内部控制制度参考

销售与收款内部控制制度参考以下是一个可能的销售与收款内部控制制度的参考框架：1. 销售流程控制：- 销售订单的生成应由授权人员完成，并在订单上签署确认。- 销售订单应根据客户信用状况进行筛选和批准，以

销售与收款内部控制制度参考 以下是一个可能的销售与收款内部控制制度的参考框架： 1.销售流程控制： -销售订单的生成应由授权人员完成，并在订单上签署确认。 -销售订单应根据客户信用状况进行筛选和批准，以确保客户 有能力支付订单金额。 -销售订单应由独立的人员核对并输入系统，并确保信息准确 无误。 -销售订单应在确认发货后立即上传到系统中。 -销售订单和发货单应与系统中的库存量进行核对并进行调 整。 2.销售收款控制： -收款应由专人负责，并对现金和支票进行核对和记录。 -所有收款应及时记录到系统中，并与销售订单进行匹配。 -收款记录应由授权人员进行审查和确认。 -接受信用卡支付时，必须遵守相应的信用卡交易规则，并确 保交易安全。 3.客户信用与欺诈防范控制： -应建立客户信用评估流程，包括收集客户信用信息、进行信 用分析和制定信用额度限制。 -与高风险客户进行交易时，应采取附加控制措施，如要求提 前付款或提供担保。 第1页共2页