公司内控管理手册

内部控制管理手册第一章 总则第一条 为了加强与规范公司内部控制,提高公司经营管理水平与风险防范能力,促进公司可持续发展,根据《中华人民共与国公司法》、《中华人民共与国会计法》及《公司内部控制规范》

内部控制管理手册 第一章 总则 第一条 为了加强与规范公司内部控制,提高公司经营管理水平与风险防范能力,促进 公司可持续发展,根据《中华人民共与国公司法》、《中华人民共与国会计法》及《公司内部控 制规范》等有关法律法规,制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部 控制。 第三条 本制度所称内部控制就是指由公司董事会(或者由公司章程规定得经理或指定 得机构)、管理层与全体员工共同实施得、旨在合理保证实现公司基本目标得一系列控制活动。 内部控制得目标就是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整,提高经营效率与效果,促进公司目标得实现。 第四条 内部控制得制订原则 1、合法性原则。本制度得制订符合法律、行政法规得规定与有关政府监管部门得监管 要求。 2、全面性原则。本制度得制定贯穿决策、执行与监督全过程,覆盖公司及其所属单位 得各种业务与事项。 3、重要性原则。本制度得制订在兼顾全面得基础上突出重点,针对重要业务与事项、 高风险领域与环节采取更为严格得控制措施,确保不存在重大缺陷。 4、有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标得实现提供合理保证。 公司全体员工应当自觉维护内部控制得有效执行。内部控制建立与实施过程中存在得问题 应当能够得到及时地纠正与处理。 5、制衡性原则。本制度制订得七项具体业务控制,涉及得公司得机构、岗位设置与权 责分配科学合理并符合内部控制得基本要求,确保不同部门、岗位之间权责分明与有利于相 互制约、相互监督。 6、适应性原则。本制度制订得七项具体业务控制,合理体现了公司经营规模、业务 范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面得要求,并随着公司外部环境得变化、 经营业务得调整、管理要求得提高等不断改进与完善。