事业单位内部控制工作计划

事业单位内部控制工作计划款放行，部分内控岗位工作人员的专业水平和思想道德素质不高，往往从自身前途和利益考虑，有意无意的迎合领导，或者怕得罪人，从而对内控制度不落实，甚至编造虚假的会计资料及统计数据。(

事业单位内部控制工作计划 款放行，部分内控岗位工作人员的专业水平和思想道德素质不 高，往往从自身前途和利益考虑，有意无意的迎合领导，或者怕得罪 人，从而对内控制度不落实，甚至编造虚假的会计资料及统计数据。 (二)内部控制制度不完善，不落实 1. 内部控制制度不健全 事业单位类型多，规模大小不一，特别是一些规模较小的事业单 位，由于业务较少，人员较少，没有建立相应的内部控制制度和设置 内控岗位。突出表现一人多岗，部分岗位没有做到不相容职务相互分 离、相互牵制，这些现象都会造成内部控制制度的漏洞，为一些违规 问题的出现打下了埋伏，也为____问题有了可乘之机。 2. 内部控制制度不完善或不落实 在现实生活中大部分单位有财务管理制度，预算管理制度、债权 债务管理制度，固定资产管理制度、项目资金管理制度以及建设工程 管理制度，但这些制度往往成了墙上的摆设，许多经济业务事项没有 按照内控制度的流程去做或简化了程序，事业单位之所以在历年的财 政财务检查和审计中被发现存在违规和违纪问题都与内部控制制度不 完善、不落实有关。 (三)资金管理混乱 在实际工作中，部分单位大额提取现金，超现金结算起点使用现 金结算方式，甚至公款私存。还有些事业单位违规收费，或将收费资 金坐支留用，这都是资金管理制度不落实，造成资金管理混乱。 (四)固定资产管理混乱 第1页共 13 页