健全的财务会计制度

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上海励合企业财务管理制度一、财务管理规则 □总则  二、第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： () 一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 () 二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 () 三积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 () 四厉行节约，合理使用资金。 () 五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 () 六对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 () 七完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第五条总会计师负责组织本公司的下列工作： () 一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，融通资金，有效地使用资金； () 二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； () 三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： () 四承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： () 一按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 () 二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 () 三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 () 四完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： () 一认真执行现金管理制度。 () 二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵顶现金。  () 三建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 () 四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 () 五积极与银行配合，做好对帐、报帐工作。 () 六接受会计指导，配合会计做好各种帐务处理。 () 七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是：