内控评价缺陷标准

蒈附件薆内部控制缺陷认定标准（定量）蚃指标膃重大缺陷腿重要缺陷蚇一般缺陷螁缺陷定量标准薂财务报告内控衿（一）影响资产、负债和权益的错报漏报金额≥本单位资产总额X重大缺陷标准比例。蒄（二）影响收入、成本

附件 蒈 内部控制缺陷认定标准（定量） 薆 指标 蚃 重大缺陷 膃 重要缺陷 腿 一般缺陷 蚇 （一）影响资产、负 衿 （一）影响资产、负债和权益 虿 （一）影响资产、负 莁 债和权益的错报漏报 < 的错报漏报金额资产总额 X 债和权益的错报漏报 金额≥本单位资产总 重大缺陷标准比例，≥本单位 < 金额资产总额重 X 额重大缺陷标准比 X 资产总额重要缺陷标准比 X 要缺陷标准比例。 例。 例。 （二）影响收入、成 莀 缺陷 螁 （二）影响收入、成 蒄 （二）影响收入、成本费用等 薆 本费用等损益类的错 定量 本费用等损益类的错 < 损益类的错报漏报金额营业 < 报漏报金额营业收 标准 报漏报金额≥本单位 收入重大缺陷标准比例，≥ X 入重要缺陷标准比 X 营业收入总额重大 X 本单位营业收入总额重要 X 例。 财务 薂 缺陷标准比例。 缺陷标准比例。 报告 （三）影响利润的错 薇 内控 （三）影响利润的错 膄 （三）影响利润的错报漏报金 节 < 报漏报金额利润总 报漏报金额≥本单位 < 额利润总额重大缺陷标准 X 额重要缺陷标准比 X 利润总额重大缺陷 X 比例，≥本单位利润总额重 X 例。 标准比例。 要缺陷标准比例。 羂 缺陷 薅 一个或多个控制缺陷 膀 一个或多个控制缺陷的组合 莄 一个或多个控制缺 螃 定量 的组合造成或极可能 造成或极可能造成的直接经济 陷的组合造成或极可 标准 造成的直接经济损失 < 损失金额本单位资产总额 X 能造成的直接经济损 金额≥本单位资产总 经济损失重大缺陷标准比例， < 失金额本单位资产 非财 袀 额经济损失重大缺 X ≥本单位资产总额经济损 X 总额经济损失重要 X 务报 陷标准比例。 失重要缺陷标准比例。 缺陷标准比例。 告内 控 注：定量标准的比例由各成员单位根据本单位实际情况在规定的比例取值范围（见下表） 芀 内确定。 内部控制缺陷定定量标准的比例范围： 蚇