企业负债类程序表汇总

短期借款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B1被审会计报表属期复核人及日期页 次审计目标:核定负债余额的真实存在性序号审 计 程 序执行情况说明底稿索引号12345获取短期借款明细表,

短期借款审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 B1 被审会计报表属期 复核人及日期 页次 审计目标:核定负债余额的真实存在性 序 审计程序 执行情况说明 底稿索引号 号 1 获取短期借款明细表,并与明细帐、总帐、报表核对相符。 2 向银行或其他非金融机构函证,并关注是否存在未入账借款。 3 收集所有的借款合同或借据 4 外币借款应检查是否已在外汇管理部门办理手续; 5 根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。

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