税务风险和会计规避方法研究

税务风险和会计规避方法研究一、税务风险概述企业在发展当中会面临着非常多的风险，企业的税务风险主要是指企业在发展当中鉴于各种原因，比如经营不善、融资困难等出现的涉税行为。在出现这种行为以后，鉴于企业不能

税务风险和会计规避方法研究 一、税务风险概述 企业在发展当中会面临着非常多的风险，企业的税务风险主要是指企业在发展当中鉴于各 种原因，比如经营不善、融资困难等出现的涉税行为。在出现这种行为以后，鉴于企业不 能严格按照相关规定执行各项税收标准，就会为企业造成非常大的经营损失与发展上的阻 碍，因为企业一旦出现涉税行为，将会使税收变得不稳定，企业容易出现漏缴、少缴或者 多缴等情况。而在税务部门开展审计工作时，就非常容易发现企业存在涉税问题，就会予 以企业一些处罚，为企业造成了不良影响。在企业发展的各个阶段，出现税务风险与诸多 因素有关，一方面，税务人员的工作能力有限，企业不能充分认清当前的税务政策，不能 充分做好各项财务工作；还有一方面，企业市场经济变化的影响会出现经营上的瓶颈，也 会导致经济效益受损；还有一些政策因素的影响等。为此，企业只有认清全局，结合企业 内外的发展形势才能顺利规避企业税务风险。 二、出现税务风险的原因 （一）会计人员的水平有限 企业在发展当中离不开各个专业人才的支持，在企业财务部门，会计人员、办税人员、核 算人员等都是不可缺少的财务人员，在处理财务工作上有不可替代的作用。而企业办税人 员主要负责一些基本的税务工作，比如税务沟通、纳税筹划、计算等。虽然这些工作看似 非常普通、非常基本，但在实际工作中很多企业的办税人员都不能掌握最基本的业务知 识，还有非常多的人员没有足够的办税经验，在遇到一些突发事故以后，不能有效解决， 还要依靠上级主管领导。办税人员的主观意识上也缺少规避风险的意识，缺少对风险的洞 察能力。很多工作人员都在办理各项业务当中走捷径，没有严格按照相关规定缴纳税金。 为此，企业办税人员的基本税务知识与水平是非常重要的。 （二）税收筹划方面存在问题 企业的税收筹划是企业一项非常重要的税务工作，其风险主要由于未事前筹划或筹划失败 引发的。出现筹划失败有诸多原因，比如税务筹划目标、组织策略、具体实施方法等存在 问题。其中最主要的就是税务筹划方案设计存在不足，没有结合企业发展实际，最终导致 企业无法顺利完成筹划目标。在企业经营中，这些隐藏的筹划问题就会暴露出来，为企业 带来风险。 （三）企业在应用收税政策过程中不够科学 企业税务缴纳一般都是按照特定的缴纳标准实施的，并会结合企业的实际经营发展情况确 定税率比例。但是企业在发展鉴于会计人员的水平有限，导致在利用税收政策过程中，后 期工作就处理不好。一旦企业的行为被相关部门发现，将会受到严厉的处罚，使企业的利 益受损，并破坏了企业在市场当中的声誉。