内部控制管理办法文件

BIC-03.02 内部控制管理办法第一章 总则第一条 目的为了加强和规范集团内部控制规范建设， 提高集团经营管理水平和风险防范能力， 促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法

BIC-03.02内部控制管理办法 第一章总则 第一条目的 为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集 团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规 范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。 第二条适应范围 本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。 第三条术语 本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条基本原则 内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要 素进行。并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。 第二章实施步骤 第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规 则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战 略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。 第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董 事长及相关领导汇报建设进度。内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责 《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内 部控制制度手册》的编制。 第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部