浅谈企业资金营运活动中的风险管控

浅谈企业资金营运活动中的风险管控　 摘 要：资金营运活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄弱环节，其营运资金风险成为企业主要的财务风险之一。本文结合内部控制建设实践，从六个方面对资金营运活动中的主

浅谈企业资金营运活动中的风险管控 摘要：资金营运活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄 弱环节，其营运资金风险成为企业主要的财务风险之一。本文结合内 部控制建设实践，从六个方面对资金营运活动中的主要风险点进行了 阐述，采取举例的方式对资金营运活动中风险点进行描述并提出了风 险管控措施，对企业资金营运活动中的风险管控建设具有一定借鉴意 义。 关键词：资金营运活动风险控制措施 资金是企业生存和发展的重要基础，资金活动可分为资金筹集、 投放和营运等活动。其中，资金营运活动是指企业日常生产经营活动 中发生的一系列资金收付行为。在资金营运活动中，营运资金是企业 日常经营活动所需要的资金，营运资金运作是企业整体资金运作的支 撑，承载着企业价值补偿与价值增值的使命。 由于影响企业资金营运活动的不确定因数较多，企业对营运资 金的管理和控制面临的困难很大，资金营运活动内部控制通常是企业 内部管理的关键薄弱环节，其营运资金风险成为企业主要的财务风险 之一。 一、加强资金营运活动中风险管控的意义 第一，有利于保持企业生产经营各环节资金供求的动态平衡。