营销部门月度预算管理办法

营销公司管理文件编 号文件名称月度预算管理办法管理部门财务部编 制审 核 批准汇 签颁布日期页数2目的为贯彻实施公司从紧的财务政策，增收节支，确保全面完成公司年度预算指标，提高业务管理能力

营销公司管理文件 编号 文件名称 管理部门 财务部 月度预算管理办法 编制 审核 批准 汇签 颁布日期 页数 2 目的 为贯彻实施公司从紧的财务政策，增收节支，确保全面完成公司年度预算指标，提 高业务管理能力，特制定本制度。 二、适用范围：营销公司各部门月度收支皆纳入预算管理。 三、相关定义 预算管理的预算期为每个会计期间当月1日至当月31日．称为月度预算 四、职责范围 1、公司内部各部门为预算责任单位，负责本部门业务预算编制、执行、控制、分析等 工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。 2、财务部负责各部门预算平衡和公司级月度预算的编制、报批、执行、控制、分析和考 核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施 和建议。 五、月度预算管理办法 1、每月26日前各部门参照年度预算结合本部门需求报送财务部次月收支预算，财务部 每月30日前将所有预算进行汇总平衡后报平台财务部，平台财务部确定指标后，财务部 作出分解报总经理批准，各部门按批准后的预算严格执行。 2、预算外资金需求原则上当月不予批准，特殊情况确需支出的，填写预算外资金申请 表，财务部视资金情况予以审核，报公司总经理批准后执行。 3、财务部建立预算资金拨付台账制度，各部门建立预算执行台账，每月度末与财务部进 行核对,改正错记、漏记,确定差异产生的原因。财务部全面分析每季度预算执行情况， 并提出对策和建议，提交公司，对整个预算的执行进行动态控制。 4、预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付。 5、各部门提出的月度预算须提交月底总经理办公会讨论通过，财务部在总经理办公会和 市场分析会汇报上月预算执行，提出改善意见和下月预算安排。 6、每月下达的预算指标与部门的业绩考核挂钩，预算编制偏差率达到正负20%的，扣除