现金流量表制作及融资商业计划

第一章 基本概念和基本要求基本概念 1.现金  现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。  会计上所说的现金通常指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库