现金管理制度汇编

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现金管理制度汇编 桑拿洗浴现金管理制度汇编 1、实行备用金管理办法。备用金（库存现金）在核定的限额内使用。浴场备用金的领用包括： 出纳员、前台收银员、采购员。原则上出纳员库存现金不得超过3000元；前台收银员找零用备 用金1500元；采购员备用金500元。 2、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情 况需要坐支现金的，需报财务负责人批准，核定坐支范围和限额。库存现金超过限额的部分，必 须当日送存银行。 3、浴场与其他单位之间的经济往来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转帐结 算。 4、现金的使用范围如下： ①临时员工工资（原则上要求由银行发放）； ②出差人员必须随身携带的差旅费； ③浴场处理紧急情况时的支出； ④转帐结算起点以下的零星开支； ⑤人行规定需要支付现金的其他支出。 第十七条现金收支控制 1、出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、稽核 和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。 2、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理 现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记帐；清查库存现金，与帐面、银行 核对，做到帐款、帐帐相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财 务专用章暂由书榭茗邸财务负责人保管）。 3、严格现金收付业务的审批制度。出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证， 既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性。对于手续不完备、 数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改 或冒领款的不法行为，应及时向财务负责人汇报。出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点