审计说明大汇总

对照每一项填写即可，方便快捷！一、资产类（一）货币资金审计阐明1、明细账汇总与总账、报表核对一致。2、监盘现金，获得现金盘点表。3、编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符。4、函证银行

对照每一项填写即可，方便快捷！ 一、资产类 （一）货币资金 审计阐明 1 、明细账汇总与总账、报表核对一致。 2 、监盘现金，获得现金盘点表。 3 、编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符。 4 、函证银行存款，回函确认无误。 5 、测试原始凭证，未见异常。 审计结论 1 、经审计无调节事项，余额能够确认。 （二）交易性金融资产 审计阐明 1、 明细账汇总与总账、报表核对一致。 2、 编制交易性资产明细表。 3、 获取交易中心结算作证，与账务核对解决。 4、 测试原始凭证，未见异常。 （三）应收票据 审计阐明 1 、明细账汇总与总账、报表核对一致。 2 、检查年末应收票据原件。 3 、应收票据均为中国网通（集团）天津市分公司开出，无贴现状况。 4 、测试原始凭证，未见异常。 审计结论 经审计无调节事项，余额能够确认。 （四）应收账款 审计阐明 1、 明细账汇总与总账、报表核对一致。 2、 编制其它应收款明细表，检查发生额记余额，分析应收账款账龄。 3、 函证大额应收款，回函确认无误。 4、 坏账准备均为以前年度计提，本年度增减为分公司并账转账及款项收回形成。 5、 测试原始凭证，未见异常。 审计结论 1、 经审计无调节事项，余额能够确认。 （五）预付账款 审计阐明 1、 明细账汇总与总账、报表核对一致。 2、 测试原始凭证，未见异常。 审计结论 1、 经审计无调节事项，余额能够确认。 （六）应收利息 暂无