财务管理教案第12章：现金流量表的编制与分析

本文将会就财务管理教案第12章：现金流量表的编制与分析进行详细的解释和分析。在本章中，我们将会学习现金流量表的概念、内容、编制以及分析。现流量表的概念现金流量表主要是指一个企业、公司或组织在一定时间内

本文将会就财务管理教案第12章：现金流量表的编制与分析进行 详细的解释和分析。在本章中，我们将会学习现金流量表的概念、内 容、编制以及分析。 1. 现流量表的概念 现金流量表主要是指一个企业、公司或组织在一定时间内的现金 流入和流出情况，通过这个表格我们可以清楚地了解该公司在考虑现 金管理的情况下是如何运作的。 2. 现金流量表的内容 2.1. 现金流入 现金流入通常指现金销售、收回借款、收回投资等。现金销售指 企业从客户处获得的现金交易，收回借款指企业从借资人处收回的现 金，收回投资指企业从投资中取回的现金等。 2.2. 现金流出 现金流出主要是指付款、还款、营运成本、资本开支等。付款指 企业向供应商或服务商支付的现金，还款指企业向借资人偿还债务的 现金，营运成本指为完成生产而产生的现金支出，资本开支指企业进 行的资本性支出。 3. 现金流量表的编制 第1页共2页