预算管理制度与程序文件

程序文件预算管理文 件 号版 次 编 制审 核批 准共 页第 1 页日 期日 期日 期生效日期更改记录标记处数更 改 单 号更 改 人更改日期目的及适用范围为了配合XX公司战略计划的实施，协

文件号 程序文件 预算管理 版次 编制 审核 批准 共页 第1页 日期 日期 日期 生效日期 更 标记 处数 更改单号 更改人 更改日期 改 记 录 1 目的及适用范围 1.1 XX 为了配合公司战略计划的实施，协调组织各部门的工作，有效监 控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为 绩效考评提供基本的依据，特制定本预算制度。 1.2 XX 本制度适用范围为公司及各下属子公司。 1.3 XX 本制度由公司总裁办负责制定，其解释权及修改权属总裁办。 1.4 本制度自年月日起执行。 2 职责 2.1 公司董事会负责对年度预算大纲、公司整体预算和预算调整的审定。 2.2 总裁负责对年度、季度部门预算、功能性预算及预算调整的审定，营 运总监对依据预算制定的部门月度计划进行审定。 2.3 公司财务部负责汇编公司财务性预算；总裁办负责汇编公司非财务性 预算。 2.4 公司各事业部、行业项目部、子公司由部门经理或公司总经理负责拟 定部门预算、公司职能部门拟定公司功能性预算。 3 预算内容、编制原则及方法 3.1 年度、季度预算的内容包括公司部门预算及功能性预算。分为财务性 指标和非财务性指标两大类。 3.2 各预算编制部门应按照预算编制程序，在公司预算大纲的指导下按时