商业银行经营管理论述题

一、中国商业银行资本充足率对策方法（一）分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额1、增加核心资本（1）财政注资财政注资是由国有商业银行国有独资的性质决定的，即国家财政从每年的财政预算中切块或选

一、中国商业银行资本充足率对策方法 ● （一）分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额 ● 1 、增加核心资本 ● 1 （）财政注资 ● 财政注资是由国有商业银行国有独资的性质决定的，即国家财政从每年的财政预算中切 块或选择发行特别国债的方式向国有商业银行注资。 ● 2 （）利润留成 ● 利润留成即从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金。但是这必须以商业银行拥有 较高的利润为前提。 ● 3 （）从股票市场募集资本金 ● 在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。 ● 4 （）营业税返注 ● 除了直接注资外，政府还有一种间接注资方式，即营业税返还。目前看来，我国商业银 行承担着较高的税赋。因此有必要降低商业银行的营业税及附加。 ● 2 、增加附属资本 ● 从我国商业银行的资本构成可以看出，国有商业银行的附属资本在银行资本金中的比重 极低，因此通过增加附属资本来提高资本充足比率操作空间应该很大： ● 1 （）增提准备金 ● 准备金分为普通准备金和特殊准备金，普通准备金是用于防备目前尚不能确定的损失的； 特殊准备金是用于弥补某类特别资产或已知负债所遭受的确定损失的。 ● 2 （）发行长期金融债券 ● 从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国 有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金， 提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。 ● （二）分母策略 ● 降低风险资产主要两种途径，一种是调整资产的风险分布结构；一种是从整体上提高资 产质量，降低贷款的不良比率。 ● 1 、调整资产的风险分布结构 ● 由于目前国内银行业实行的是银行、保险、证券分业经营分业管理的架构，而且境 内资本市场上可以运用的资本工具又非常有限，因此国内商业银行的资产投向比较单一。首 先表现在信贷资产占总资产的比重较高，另外，为提高资本充足率，许多银行采取了信贷资 产证券化的形式，信贷资产从表内转到表外，以达到降低风险资产的目的。 ● 2 、降低资产的不良率 ● 大量的不良贷款是导致国有商业银行风险资产较大的另一个重要因素。不良贷款不仅使 风险资产增大，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充足率的影响更是举足轻重。大量 呆账贷款的存在使种种增加资本的努力苍白无力，可以说大量的不良贷款是影响我国商业银 行资本充足率提高的根源。 ● 1 、处置不良资产